常山县审计局：

2021年9月23日至2021年11月18日，县审计局对我乡2020年度财政决算进行了审计，并于2021年12月7日出具审计报告（《常审报〔2021〕6号》）。同弓乡党委政府收到审计报告后，高度重视审计发现的问题，专门召开班子会议，研究整改方案，落实具体责任人对相关问题进行期限整改。现将整改情况汇总如下：

一、审计问题整改情况

(一)同弓乡财政决算报表编制不规范。

整改情况：针对这一问题，结合审计报告，我乡2020年财政决算报表是根据县财政局要求依照县财政局提供的数据填报，我乡在收到审计报告后立行立改，严格按照《预算法》要求规范编制预决算，进一步明确编制范围，做到真实、全面反映全乡财政收支情况，并于2022年5月底前提交2021年度同弓乡财政决算报表。

（二）存在先付款后签协议情况。

整改情况：2021年12月12日，乡班子会已再次明确必须先签订合同再付款。2022年1月20日重新修改完善《同弓乡党政一把手“七不直接分管”制度实施细则》、《同弓乡“三重一大”事项集体决策制度实施细则》和《同弓乡一把手末位表态制度实施细则》，规定3-10万的合同一律先提交党政班子联席会议讨论，10万(含）元以上提交乡党委会集体讨论，决议通过后方可签订协议，再按照合同相关规定支付款项。同时乡财政所加强把关，不符合财务规定的一律不予支付。

（三）工程项目管理有待加强。

1.项目台账管理不规范。

整改情况：2021年12月12日，乡班子会已进一步明确由副乡长刘俊负责工程项目招标管理，各班子负责分管业务项目并及时将完整项目台账交至刘俊处归档管理。2022年2月7日已明确由刘俊副乡长牵头对2020年度工程项目台账进行重新整理、归档。因项目工程管理干部董方圆抽调至疫情防控隔离点，根据相关工作安排，预计2月20日左右返乡正常工作。因涉及项目较多，预计3月5日可完成2020年度工程项目台账整理归档。

2.工程设计服务未履行招标程序。

整改情况：2021年12月12日，乡班子会已进一步明确工程设计服务费严格按照《常山县监管办关于进一步简化我县施工类100万元以下、服务类20万元以下小额工程直接发包项目备案有关工作的通知》（常监管办〔2021〕14号）和《常山县人民政府办公室关于印发常山县小额工程项目交易管理办法的通知》（常政办发〔2019〕157号）文件规定执行，服务类（勘察、设计、监理）20万以上（含20万）的小额工程一律通过招标确定承包人。

(四)未收回代垫租金947764.19元。

整改情况：2021年12月12日，乡班子会已明确由人大主席蒋飞英牵头负责收回代垫租金事宜。经查，部分农业园区业主经营不善已濒临破产。2022年1月20日，同弓乡与浙江青风律师事务所签订法律服务合同，采取法律手段追缴现代农业园区租金。按照工作安排，浙江青风律师事务所3月底前完成诉讼材料，4月初提交法院，视情法院进度，争取6月底取得实质性成果。同时，乡村两级干部继续保持与农业园区业主沟通，主动积极对接，做好追缴欠款工作。

（五）未及时清理结转结余3年以上专项资金170889.37元。

整改情况：乡财政所乡财政所结转结余3年以上专项资金170899.37元,经查是由37个项目的专项资金结余构成,在2016年换新系统时财务人员直接将资金归结在两个项目下。目前，我乡已梳理出37个项目资金明细，按照实事求是原则，将该笔资金调整到相应科目完成结转。因该专项结余资金时间跨度大，后经系统多次升级，科目有正有负，现难以确认是哪个项目结余。经请示县财政局,可以将该专项结余调整至公共预算结余。现待提交乡党委会议讨论同意由专项结余调整至公共预算结余。

(六)往来款长期挂账未及时清理。

整改情况：乡财政所已在清理长期挂账的往来款，因涉及年份较久，工作量较大，目前在查找产生的原因,截至目前已查明2000年以后至今产生的往来款原因。目前乡财政所补充调整工作人员，强化业务能力，提高思想认识，加班加点进行清理；同时加强档案管理工作，进行规范化提升，认真开展原始档案查寻求证工作；并主动与财政部门进行请示汇报，依法依规开展工作。因长期往来款科目复杂，牵涉面广，有的涉及20-30年前数据，需要大量时间进行核实调查，核实一个整改一个，稳步推进。按照工作安排，预计6月底前基本完成账目核实。

二、关于审计建议

(一)进一步加强预决算管理。严格按照预算法要求编制预决算，年初将所有政府收入全部列入预算,年终在编制决算表时真实、合法、完整地反映乡财政收支情况。

（二）进一步加强内部管理。一是进一步建立健全内控制度,及时结合县里相关文件,修订完善相关制度。二是强化内部管理，严格执行“三重一大”等内部管理制度，提高制度执行力。

（三)进一步强化项目管理。一是建立完善项目管理制度,提高管理制度落实的可行性。进一步出台完善同弓乡小额工程管理办法，按照项目管理流程严格执行招标程序。二是加强项目台账管理。我乡已安排专门干部负责项目管理，同时分管领导做好相应的业务指导和审核把关，做好项目资料收整理和归档工作。

   常山县同弓乡人民政府                                    2022年2月7日