常山县财政专项激励政策

绩效评价报告

项目名称 常山县财政专项激励政策（人大代表建议评价的项目资金）

　项目单位     常山县“两山”建设领导小组办公室    

主管部门            常山县人民政府                  

评价类型  事前评价   事中评价  事后评价√

评价方式：部门（单位）绩效自评   财政部门组织评价√

评价机构：中介机构 部门（单位）评价组 财政评价组√

　　　　　　　　　　　　常山县财政局财政绩效评价组

　　　　　　　　　　2020年11月21日

五、绩效评价报告

根据常山县人大常委会的工作要求，常山县财政局成立了绩效管理科为主的财政绩效评价小组，对2017-2019年度常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策资金实施情况开展了绩效评价工作。我们在查阅了常山县2017-2019年度“两山（二类）”建设财政专项激励政策项目实施相关资料的基础上，对常山县2017-2019年度“两山（二类）”建设财政专项激励政策执行情况、相关项目实施与管理情况、财政资金使用情况、目标完成情况以及各项目单位上报的相关统计数据真实性情况等进行了实地抽查与核实，并对相关评价指标进行汇总分析，对照考核评价指标体系进行评价与打分，形成评价报告，现将评价结果报告如下：

一、项目基本概况

1、目标的设立和制定依据

常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策项目根据省财政厅《关于开展“两山”建设财政专项激励资金竞争性分配工作的通知》 （浙财建〔2018〕21 号）、 《关于下达 2018年“两山（二类）”建设财政专项激励资金的通知》等文件要求开展，根据常山县“两山（二类）”财政激励政策建设项目表，2017-2019年度常山县两山（二类）”建设财政专项激励政策资金建设项目涉及环境质量提升类、可持续发展及民生改善类、体制机制创新类三大类二十一个分项目，按项目类型分环境质量提升类10个、可持续发展及民生改善类9个、体制机制创新类2个；按项目性质分续建6个，新建15个。本项目总体目标是通过项目实施，着重推进“四个建设”（建设成为全省县域生态环境保护示范区、绿色经济发展先行区、共享幸福生活实践区、“两山”建设机制创新区），实现“一改善、一促进、一提升、一保障”的“四个一”目标，即生态环境质量持续改善、绿色经济发展有效促进，民生幸福水平显著提升，绿色管理体系坚强保障。

2、项目调整情况

2017-2019年度常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策资金项目重新分配了4个项目的“两山”资金投入，详见下表：

3、项目总体完成情况

总体上看常山县2017-2019年项目计划总投资额29440万元，实际完成投资额50178.9万元，完成投资额占计划投资额的170.44%。已完成项目2个，在建项目1个，尚在前期项目1个,各项目完成情况如下：

（1）常山县生态美丽牧场建设项目

本项目已接近尾声。按照“规范、生态、美丽”的内涵要求，对46个具备县级以上美丽生态牧场建设条件的养殖场进行全面提升改造，完成场貌特色包括墙体粉刷美化、置换琉璃瓦和玻璃窗、增设消毒通道、道路硬化和场区景观绿化等，添置畜牧智慧云平台与视频监控设施；目前已创建省市级美丽生态牧场33。进行3000亩农牧结合定点定量示范基地建设；治污生产设施改扩建与长效进管理机制建设等，达到美丽生态牧场要求。

（2）常山县美丽乡村建设项目

本项目已完工。本项目完成了建设“两美”示范乡镇，“柚石金色带”，美丽乡村风景线，美丽乡村示范村，历史文化村，美丽庭院示范村等。

（3）常山县厕所革命项目

本项目已完工。本项目完成了全县乡村66座新、改建公厕(41座新建公厕、25座改建公厕；新建A级以上公厕按投资额60%补助，最高每座不超过15万，对改建并达到A级以上标准的每座补助5万).新建41座A级以上公厕补助资金：576.16万元.改建25座公厕补助资金：123.84。

（4）常山县油茶产业改造提升项目

本项目尚在建。本项目完成内容一是油茶公园建设相关工程。建设完成国家油茶公园一期工程7个景观节点，公园获国家林业局批复设立。完成油茶公园游步道工程、油茶公园景观节点杆线迁改、油茶公园外部旅游交通标示系统建设工程、油茶公园提升工程、油茶物种园附属工程、油茶公园总体规划编制及油茶公园智慧导览系统工程。二是油茶良种基地改造提升建设。完成油科所油茶良种基地提升改造工程，主要包括油茶良种基地提升改造、基地水肥一体化智能灌溉系统、基地周报绿化环境提升工程、智能温室改造及中国油茶智慧云平台系统建设项目。三是油茶交易中心建设项目。编制了东海-常山木本油料运营平台建设可行性方案和油茶产业创新综合体建设规划方案，组建成立了东海常山木本油料运营中心等。四是油茶基地改造提升及相关试验。完成油茶产业发展一会一节油茶基地改造提升项目、油茶低改项目及油茶保花保果技术试验等。

4、绩效自评总体情况

常山县财政局财政绩效评价小组于2020年10月份布置各项目主管单位，截至2020年11月25日，完成各项目绩效评价工作，经常山县财政局财政绩效评价小组综合分析，2017-2019年度“两山（二类）”建设指标均完成或超过原定计划目标，计划项目4个，实际开展实施4个，完成总投资50178.9万元；“两山”资金实际到位10871.30元，实际支出使用10871.9万元．为何有在建和尚未完工的项目却无资金结余，原因是常山县生态美丽牧场建设项目项目尚未开展(资金未倒位），常山县油茶产业改造提升项目尚未完工(资金已倒位并支出，只是未验收)。

二、项目资金收支和管理情况

常山县“两山”建设领导小组办公室和常山县财政局、常山县发展和改革局、常山县环境保护局根据本地的实际情况，出台了《常山县“两山（二类）”建设专项激励资金和项目管理办法（试行）》，明确各责任单位职责和任务，项目管理要求和资金管理办法，及监督和问责的相关规定。各分项目责任单位严格按管理办法的要求组织项目实施，及时将两山财政专项资金分解下达到各具体项目，各年度对4个项目进行进度检查及目标任务考核并公示。

1、资金管理情况

　　常山县“两山”建设领导小组办公室和常山县财政局按照《常山县“两山（二类）”建设专项激励资金和项目管理办法（试行）》要求严格执行，将省相关部门下达的两山专项激励资金额度，及时分解下达到各具体项目，下发常山县两山（二类）财政激励政策建设项目表，并按要求报送年度计划，未发现违规情况。

2、资金总体收支情况

常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策资金项目计划安排资金29440万元。

常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策资金项目实际投入资金50178.89万元，(其中：两山资金10871.89万元，省级其他专项资金15596.76万元，市县财政资金16115.83万元，社会资本 7595万元。）

常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策资金项目实际支出资金50178.89万元，(其中：两山资金10871.89万元，省级其他专项资金15596.76万元，市县财政资金16115.83万元，社会资本 7595万元。）

项目资金执行率100%

3、两山财政专项资金收支情况

（1）两山财政专项资金预算及收入情况：2017年-2019年度项目共收到两山财政专项资金10871.30万元，用于常山县生态美丽牧场建设项目、常山县美丽乡村建设项目、常山县厕所革命项目、常山县油茶产业改造提升项目四个项目建设。

（2）两山财政专项资金支出情况：2017年-2019年度项目两山财政专项资金支出10871.30万元，资金执行率为100％。（详见下表）

4、项目管理情况

（1）项目管理制度建立和执行

常山县两山建设领导小组办公室和常山县财政局按照《常山县“两山（二类）”建设专项激励资金和项目管理办法（试行）》要求建立健全了项目管理制度，并在各年度对4个项目进行进度检查及目标任务考核，各项目主管部门按管理办法及项目管理制度的要求严格执行，未发现违规情况。

（2）项目完成情况

常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策资金项目按计划开展工作，项目计划总投资额29440万元，实际完成投资额50178.89万元，完成投资额占计划投资额的170.44%。

5、保障机制

（1）组织保障工作

常山县人民政府根据常山县“两山（二类）”建设财政专项激励政策资金项目具体情况，出台《关于成立常山县“两山”建设财政专项激励政策项目领导小组的通知》(常政办发[2017]23号)，成立了以县长为组长、副县长为副组长、各部门负责人为成员的领导小组，并明确各成员单位职责分工。

（2）政策支持

常山县人民政府及相关部门根据省市有关意见和常山县两山建设项目的具体情况，出台《常山县“两山（二类）”建设专项激励资金和项目管理办法（试行）》、《关于推广农村垃圾分类“123”工作法的 实施意见》、《常山县党政领导干部生态环境损害责任追究实施细则》等一揽子政策意见，形成政策合力，对常山县“两山（二类）”建设的支持力度得到强化。

（3）部门协调

实施有效的项目管理是“两山（二类） ”建设财政专项激励资金建设制度得到全面落实的关键，常山县在项目和资金管理中主要抓好以下几个方面一是明确职责，下设的综合协调组和项目管理组。综合协调组工作由县财政局、发改局、环保局、县农办承担。负责征集遴选 “两山”项目,提出资金分配方案,对项目实施情况进行跟踪、协调、监督、评估,确保项目实现预期效益目标。项目推进组工作由各项目建设单位承担。根据建设目标,加快项目实施,制定项目建设计划表,确保按时完成建设任务,接受上级检查考核。按规定做好各项目绩效评价和公示公开工作。二是明确项目调整程序。项目规划中的建设内容或规模变化与报省备案文本无明显冲突的，由“两山”办集体研究审批项目规划调整事宜；项目规划中的建设内容或规模将发生显著变化与报省备案文本发生明显冲突，报省厅同意后,由领导小组审批项目规划调整事宜。三是规范拨付流程。“两山”资金年度计划下达后，可根据项目实施进度，首次预拨项目专项资金的 40%左右，剩余的专项资金在完成主要形象进度或投入资金达到11计划要求的，再拨付至累计不超过 80%专项资金，基建类项目需工程审价或财务决算后才可拨付剩余部分。

（4）政策宣传

常山县两山建设领导小组办公室及各项目实施单位为两山项目的开展，积极进行政策宣传，宣传方式多元化并实行两山信息公开。两山项目建设期间各相关实施单位在常山县政府信息公开网站公开相关信息，在网站、报纸及微信公众号等新媒体上宣传“两山”建设新闻、政策及建设成果。如：在“今日常山”报纸上宣传“两山”思想；在浙江新闻网上宣传“国际慢城”项目及其成果，在中国金融信息网上发布了常山县书记叶美峰讲话“践行两山理念，持续壮大常山三宝产业”。 

（5）公众满意度

2019年公众满意度评价，评价小组采用省美丽浙江建设小组生态文明示范创建办公室2019年12月31人发布的浙美丽办函（2019）14号《关于印发2019年度浙江省生态环境公众满意度调查结果的通知》，常山县满意度指标总得分为85.91分。

三、项目实施取得的主要绩效

“绿水青山就是金山银山”，为落实好“两山（二类）”建设财政专项激励政策，常山县财政及各两山项目责任单位积极开展相关工作，项目实施以来常山县生态环境、经济发展，人民生活水平都得到了大幅度提升。

1、生态环境不断改善、城市宜居水平不断提升。

大气和水主要污染物排放量进一步削减，生态保护与建设取得明显进展，区域生态环境质量进一步改善，区域生态安全更有保障。2019年底，省控断面Ｉ-Ⅲ类水质比例达到100%，主要污染物（化学需氧量、二氧化硫、氨氮、氮氧化物）排放提前完成省定“十三五”目标，空气质量达到Ⅰ、Ⅱ级天数所占比例超过96.70%，耕地保有量保持稳定。2018年常山县蝉联全国“百佳深呼吸小城”称号，并荣膺“十佳示范城市”、荣获了“全国百佳乡村旅游目的地”称号。

2、绿色经济发展有效促进。

产业布局进一步优化，基本形成绿色生态格局和绿色产业格局。联动提升现代农业、制造业和现代服务业发展水平，促进一、二、三产融合协调发展，主要食用农产品中“三品”认证比例达到60%，服务业增加值占GDP比重提前实现 “十三五”规划纲要目标达到52.80%。加快发展生态经济，万元GDP能耗提前完成上级下达的“十三五”目标达到0.95吨标准煤/万元，努力形成有利于资源节约、环境保护的现代产业体系。财政资金撬动社会资本参与绿色发展的规模不断增加。2018年常山县被评为浙江省休闲农业与乡村旅游示范县，入选了全国经济林产业区域特色品牌建设试点单位。

3、民生幸福水平显著提升。

基本公共服务保障水平持续提高，居民收入稳步提升，生活质量明显提高。到2019年底，城镇居民人均可支配收入比2016年提高28.99%，农村居民人均可支配收入比2016年提高32.53%以上。

4、绿色管理体系坚强保障。

深化体制改革和制度创新，建立健全绿色发展体制机制，重要领域和关键环节改革取得显著成效，工作机制更加协调有效，政府绿色治理水平进一步提高。项目期间出台了常山县地质灾害避让搬迁安置实施意见、加快推进油茶产业发展的实施意见、关于推广农村垃圾分类“123”工作法的实施意见、常山县党政领导干部生态环境损害责任追究实施细则、常山港出境水乡镇（街道）考核奖惩办法（试行）等创新机制政策，政府绿色治理水平进一步提高。

5、评价结果

在评价工作中，我们采取现场评价和非现场评价相结合，收集核实与评价项目有关的资料、并进行分类、整理和分析，对评价中出现的重点和难点问题组织评价组进行会审。我们按照浙江省财政厅、浙江省环境保护厅浙财建[2017]138号《关于印发浙江省“两山（二类）建设财政专项激励政策绩效考核办法的通知》的规定，对相关评价指标进上述分析，得出评价结果如下（详见附件1-1）：

（1）发展目标好

一类目标共设8个指标，其中5个既定指标、3个自定指标。5项既定指标均已完成或超额完成；3项自定指标均已完成或超额完成。

二类指标共设4个自定指标。4项指标均已完成或超额完成。

（2）项目和资金管理一般

制定并严格执行资金与项目管理制度；及时分解下达省级专项激励资金，并按要求报送年度使用计划；资金执行率达到92.52%；项目建设克服各种客观原因的制约，实际完成投资额达到计划投资额的90.11%。

（3）保障机制好

建立了本地区“两山（二类）”建设工作领导小组，部门职责分工明确；出台一揽子政策意见，形成政策合力，地方对“两山（二类）建设的支持力度得到强化；建立上下对口联系机制，实现有效沟通，及时总结工作成效和开展年度绩效自评，按时报送材料；加大对政策的宣传力度，同时做好信息公开；公众对本地区“两山”建设的总体满意度为85.91分。

（4）评价结果汇总

（5）三年综合绩效考核评价结果

我们按照浙江省财政厅、浙江省环境保护厅浙财建[2017]138号《关于印发浙江省“两山（二类）建设财政专项激励政策绩效考核办法的通知》的规定，对相关评价指标进行上述分析，得出三年综合绩效评价结果的第一项发展目标单项评价得分为60分。（详见附件1-2）

四、存在问题及原因分析

1、两山资金使用不及时。常山县两山资金根据省市相关规定均已分配到各具体项目，但因部分项目实施过程出现的各种实际问题至使部分项目未按计划进度实施，为确保两山资金安全，常山县财政局延期拨付了两山专项资金。截至2019年12月31日，三年实际共使用两山资金27,756.05万元，尚有2,243.95万元资金未支付使用。

2、社会资本筹措难度较大。常山两山项目计划筹集社会资本7595万元，占总计划投资25.80%，资金筹措压力大，也延缓了部分项目的实施进度。

3、项目监督管理有待加强。常山两山项目共计４个，目前完成２个，在建１个，尚在前期工程的１个，完成的项目检查、审计、评价、考核工作未有效的开展。尚在前程工程的项目也未有效的督促。

4、项目资金核算有待加强。资金支出核算上，本次评价中，我发现部分项目实施单位未将两山资金、市县财政及社会资本分开专账核算，不能准确地反映两山资金、中央资金及其他资金的具体支出金额，也无法于实施方案有效的核对。

5、项目档案管理有待加强。按照相关规定，项目责任单位对项目资料应及时归档，建立项目管理台账和项目档案，本次评价中，我们发现项目管理台账不够规范，项目档案资料也有缺失。

五、相关意见和建议

1、进一步加强项目管理，规范项目支出。

常山县两山建设领导小组要进一步规范资金和项目管理程序，严把项目初审关口，重视项目环境效益，完善验收考核办法，制定资金管理办法，加大项目实施的绩效考核，构建项目监管长效机制，实现工程项目事前、事中和事后全程监督，资金拨付使用专款专用。建立健全科学评估体系，努力形成建设、评估、反馈的良性循环，完善推广技术规范、验收规范等相关指导性文件，实现科学化、规范化项目管理。探索形成一套责任明确、奖惩到位的项目监管新机制。实施常山县重点项目推进问题交办活动，坚持问题导向，限时破解项目难题，协调推进重点项目，落实投资目标任务；按照项目推进“任务书”、“时间表”、“责任状”要求，及时服务、协调和落实项目推进中存在的各类问题，拔钉除障，促进项目早日落地、早日建成、早日达产。

2、进一步出台扶持政策，吸引社会资本。

常山县两山建设领导小组要进一步落实国家、省、衢州市、常山县出台的各项优惠政策，在政策上给予企业大力支持，引导建立环境保护投资平台，鼓励社会资本参与，为“两山”建设创造良好的政策环境。着力优化支出结构，整合各类专项资金，逐步加大对“两山”建设的财政支持力度。完善多元化投融资机制，鼓励各类投资主体以PPP、合同能源管理等方式参与“两山”建设项目投资，解决好社会资本参与工程建设“最后一公里”问题，积极落实各项优惠政策，形成综合回报机制，有效推动政府公共服务变革。进一步完善人才培养计划，引进高素质人才和吸引相关人才来常山创业。

3、进一步加强两山政策宣传。

常山县两山建设领导小组要进一步加大“两山”理论宣传力度，通过电视、网络等载体，多形式、全方位宣传“两山”理论，提高全社会对“两山”理论的认识，同时及时向省财政厅报送“两山”建设阶段性总结和经验。加强政府信息公开，健全公众参与机制，适时总结常山“两山”建设重点工作推进情况和推广各乡镇（街道、园区）、县级相关部门、各示范点的典型经验和创新做法，营造全社会参与常山“两山”建设的浓厚氛围，充分调动全社会各界参与“两山”建设的经济性、主动性和创造性。充分运用各种媒体，开展多层次、多形式的舆论宣传和科普教育，宣传绿色发展的重要性、紧迫性和相关政策措施，营造人人爱护珍惜生态环境、关心重视绿色发展的良好氛围。